Vol. 02 Kalkulator B2B-KPiR · Skala progresywna · Rok 2025

Co zostaje
z Twojego
przychodu B2B?

Wpisz miesięczny przychód netto (bez VAT), koszty firmowe i koszty pojazdu — zobaczysz pełne rozbicie ZUS przedsiębiorcy, składki zdrowotnej i PIT na skali progresywnej. Z 50% VAT od pojazdu w kosztach. Bez liniowego, bez ryczałtu — tylko zasady ogólne.

złotych miesięcznie · bez VAT
0 zł 20 000 40 000 80 000+
Do kieszeni miesięcznie
— zł
rocznie · po wszystkich daninach i kosztach firmowych
Łączne obciążenie
—
tyle z przychodu trafia do ZUS, urzędu skarbowego i na zdrowotną
Przychód roczny
— zł
tyle musisz wystawić faktur netto VAT, żeby zarobić swoje do kieszeni
§ 02 Twoja działalność

Doprecyzuj koszty i sytuację, aby wynik dotyczył Ciebie.

Domyślnie: singiel, bez dzieci, brak kosztów. Wszystkie kwoty wpisuj netto VAT (bez VAT — tak jak rozpoznajesz je w KPiR). Kalkulator sam doliczy 50% nieodliczalnego VAT do kosztów pojazdu.

Koszty firmowe (ogólne, miesięczne)
Telefon, internet, biuro, sprzęt, oprogramowanie itp. — kwota netto z faktur (bez VAT). Wpisz średnią miesięczną.
Koszty pojazdu — roczne (amortyzacja, OC, AC)
Amortyzacja środka trwałego (auto), ubezpieczenia roczne, podatek od środków transportu. Wpisz netto VAT — kalkulator dzieli przez 12 i dolicza 50% nieodliczalnego VAT do kosztu PIT.
Koszty pojazdu — miesięczne (paliwo, serwis)
Składka chorobowa (dobrowolna)
Dla przedsiębiorcy chorobowa jest dobrowolna. Płatność daje prawo do zasiłków (chorobowego, macierzyńskiego). Większość freelancerów ją płaci.
Kwota wolna miesięcznie (1/12 KZP)
Rozliczenie podatkowe
Wspólne rozliczenie w PIT-36 jest możliwe, jeśli małżonek też jest na skali (UoP lub B2B-skala). Daje oszczędność, gdy małżonek zarabia mniej.
Roczny dochód małżonka
Kwota z deklaracji PIT małżonka — dochód po odliczeniu jego składek i kosztów. Jeśli małżonek nie pracuje, wpisz 0.
Brutto roczne małżonka
Liczba dzieci
Brak ulgi prorodzinnej. Ulga: /mies. (/rok), zastosowana co miesiąc.
⚠ Przekroczony limit dochodu ( zł) — ulga na 1 dziecko nie przysługuje.
Ulga 4+ (PIT-0)
§ 03 Rok miesiąc po miesiącu

Tak wygląda Twój 2025 — od stycznia do grudnia.

Dla działalności na skali kumulatywnie liczone są zaliczki PIT — narastają z każdym miesiącem. Składki ZUS i zdrowotna są (prawie) stałe. Zaliczki PIT wyróżnione kolorem: zielony — w kwocie wolnej (dochód kum. < 30 000 zł); niebieski — po wejściu w drugi próg 32%.

Miesiąc Przychód Koszty łącznie ZUS przeds. Dochód mies. Zdrowotna 9% Zaliczka PIT Do kieszeni
Suma roczna
Zaliczka PIT w kwocie wolnej (dochód kum. < 30k) / faza 0 ulgi 4+ Po wejściu w próg 32% (dochód kum. > 120k)
§ 04 Cztery perspektywy podatkowe

Cztery sposoby spojrzenia na Twoje daniny.

W B2B nie ma "kosztu pracodawcy" — sam jesteś swoim pracodawcą. Łączne obciążenie to udział wszystkich danin (ZUS + zdrowotna + PIT) w Twoim przychodzie.

W trakcie roku

Daniny które płacisz w ciągu roku — bez uwzględnienia zwrotu.

Sam PIT ·
PIT + zdrowotna
Wszystkie daniny
Od przychodu
Chcesz zrozumieć skąd biorą się te liczby?

Wzory krok po kroku i wyjaśnienia dla dociekliwych.

Wersja rozszerzona: mechanika VAT od pojazdu, ZUS przedsiębiorcy 2025, składka zdrowotna 9%, kolejność operacji w PIT-36 i jak działa ulga 4+ w działalności.

Otwórz wersję rozszerzoną